Achat d'une résidence secondaire : taxes et impôts, abattements et conditions à connaître
Avec la hausse du marché immobilier, de plus en plus de personnes envisagent d'acheter une résidence secondaire. Mais faut-il savoir quelles taxes et impôts s'appliquent à l'achat d'un bien immobilier ?
Dans cet article, notre agence immobilière FC Sanary examinera les différents types d'imposition et de prélèvement éventuels applicables à l’achat d’une résidence secondaire, ainsi que les conditions et abattements applicables.
Nous explorons également les frais et charges à prévoir lors de ce type d'investissement ainsi que les conséquences fiscales liées à la revente ou à la location de la résidence secondaire.
Achat résidence secondaire : quelles sont les taxes et impôts ?
Lors de l’acquisition d’une résidence secondaire, plusieurs taxes et impôts s'appliquent. Ainsi, vous pouvez être redevable de la taxe foncière, de l'impôt sur le revenu(IR) ainsi que des plus-values immobilières.
À noter : Les règles et les taux d'imposition varient d'un pays à l'autre. Si vous achetez une résidence secondaire à l'étranger, il est donc crucial de vous renseigner sur les règles fiscales en vigueur dans le pays où se trouve la propriété.
La taxe foncière
La taxe foncière est due chaque année par tous les propriétaires, et est calculée selon la valeur immobilier du bien, qui est déterminée par le service des impôts. Elle constitue une source importante de ressources pour la commune où se trouve votre logement. Elle s'élève à un pourcentage de la valeur du bien, généralement entre 0,5% et 2 %.
L’impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu (IR) est également imputable aux propriétaires de résidences secondaires. Cependant, lorsque votre résidence principale bénéficie d'un abattement fiscal, votre IR peut être réduit. La règle est que les dépenses liées à l'achat du bien sont reportables sur plusieurs années, ce qui constitue en soi un abattement de 5 à 6 % par an, et ce depuis plusieurs années.
À savoir : Les intérêts d’emprunts sont également déductibles.
Les plus-values immobilières
Les plus-values immobilières sont imposables. Toute personne qui vend un bien qu'elle détient depuis plus de 15 ans devra payer des droits en fonction du prix de vente. Ainsi, lorsque le bien est cédé après 15 ans à compter de l'année d'achat, un abattement de 25 % s'applique. Cet abattement est valable chaque année supplémentaire, jusqu’à 40 % après 31 ans de détention.
À savoir : Pour les biens achetés et revendus entre 1 et 5 ans, la plus-value doit être déclarée car elle est imposable au taux forfaitaire unique.
Les autres taxes
Enfin, il est important de mentionner que l'achat d'une résidence secondaire peut également être soumis à d'autres taxes et impôts tels que la taxe sur les terrains constructibles, la taxe sur les successions et les donations, et la taxe sur les loyers perçus lorsque la propriété est mise en location.
Résidence secondaire et investissement : quels abattements peut-on obtenir ?
Il existe de nombreux abattements fiscaux applicables à l’acquisition d’un logement neuf ou ancien, ainsi qu’à la location d’un logement. Parmi ces abattements, on peut trouver une exonération partielle des droits de mutation à l’acquisition d’une résidence principale, si le prix d'achat du bien est inférieur ou égal à 40 000 €.
À savoir : Un abattement fiscal est également applicable sur les plus-values immobilières.
Quelles conditions doivent être remplies pour pouvoir profiter des avantages liés aux acquisitions immobilières ?
Dans certains cas, certaines conditions doivent être remplies pour pouvoir bénéficier de ces avantages fiscaux.
Par exemple, pour être éligible à un abattement fiscal sur les plus-values immobilières, il est nécessaire que le prix d’achat du bien ait été payé au titulaire d’un prêt à taux zéro (PTZ), que le propriétaire ait réalisé des dépenses d'amélioration énergétique, ou encore qu’il soit redevable d’une taxe sur la plus-value immobilière.
Acquisition bien immobilier : quels sont les différents frais ?
Les taxes et impôts ne sont pas les seuls frais associés à l’achat d’une résidence secondaire.
Des frais de notaire, comme les droits de mutation, peuvent être facturés par le notaire chargé du dossier. D'autres frais, comme les frais de dossier, les frais locatifs, et les droits de retrait, peuvent s'ajouter à ces frais de notaire. Les frais de notaire peuvent varier en fonction du prix d'achat, du niveau de service du notaire et des taxes applicables.
Revente résidence secondaire : quelles conséquences fiscales ?
Si vous revendez votre résidence secondaire, vous devrez payer des plus-values immobilières, comme indiqué précédemment. Si vous souhaitez la louer, vous devrez vous acquitter d’un prélèvement social, et elle sera également imposée au titre de l'impôt sur le revenu.
Dans les deux cas, le montant de l'imposition est généralement déterminé en fonction du prix d'achat et du prix de vente ou du montant de location perçu, ainsi que du niveau de vos revenus.
Il est donc important d’évaluer les taxes et impôts qui seront applicables avant l’achat d’une résidence secondaire, afin d'être conscient des coûts à venir. Il faut également prendre en compte les différents abattements applicables et les conditions associées, ainsi que les frais supplémentaires à prévoir.
Enfin, il convient de bien comprendre la fiscalité applicable si vous décidez de revendre ou de louer votre maison.
En bref
Acheter une résidence secondaire peut être un excellent investissement, mais il est important de comprendre les implications fiscales qui y sont liées.
En résumé, il est important de bien comprendre les implications fiscales et les coûts supplémentaires liés à l'achat d'une résidence secondaire avant de procéder à l'achat. Il est recommandé de consulter un professionnel qualifié, tel qu'un avocat ou un comptable, pour obtenir des conseils et de l'aide dans le processus d'achat d'une résidence secondaire.